審計委員會成員及簡歷

本公司審計委員會由3名獨立董事組成，審計委員會旨協助董事履行其監督公司在執行有關會計、稽核、財務報導流程及財務控制上的品質和誠信度

職稱 姓名、主要學經歷、主要現職

召集人

陳琮羲

主要學經歷

  • 台北大學會計系碩士在職專班
  • 琮豐聯合會計師事務所會計師

主要現職

  • 琮豐聯合會計師事務所會計師

委員

許淵國

主要學經歷

  • 美國南卡羅萊納州州立大學法律博士
  • 立法委員
  • 實踐大學風險管理與保險學系專任副教授

主要現職

  • 德律聯合法律事務所顧問

委員

侯榆濤

主要學經歷

  • 布朗大學工程專業科學碩士
  • 凌巨科技股份有限公司技術行銷副總
  • 香港商雅是達電子有限公司臺灣分公司(美商艾默生網路電源事業群)亞太區副總裁

主要現職

  • 宏觀工程顧問公司營運長

審計委員會之職責

  • 公司財務報表之允當表達。
  • 簽證會計師之選（解）任及獨立性與績效。
  • 公司內部控制之有效實施。
  • 公司遵循相關法令及規則。
  • 公司存在或潛在風險之管控。                                                                                  

獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形

  • 本公司內部稽核主管每月透過稽核報告與獨立董事溝通;每季於審計委員會中向獨立董事報告業務執行狀況，並針對相關問題進行討論。
  • 會計師透過審計委員會議，與獨立董事溝通，內容包含查核規劃、公司之財務狀況內部控制、法令修訂對公司之影響等情形，每年至少一次在審計委員會向獨立董事說明。
  • 本公司審計委員會每年評估所屬簽證會計師之獨立性及適任性，除要求簽證會計師提供「超然獨立聲明書」及「審計品質指標(AQIs)」外，並依註1之標準與13 項 AQI 指標進行評估。經確認會計師與本公司除簽證及財稅案件之費用外，無其他之財務利益及業務關係，會計師家庭成員亦不違反獨立性要求，以及參考AQI指標資訊，確認會計師及事務所，在查核經驗與受訓時數均優於同業平均水準，另於近幾年也陸續導入數位審計工具，提高審計品質。最近一年度評估結果業經2023/11/10審計委員會討論通過後，並提報2023/11/10董事會決議通過對會計師之獨立性及適任性評估。

2023年度審計委員會與會計師溝通事項

日期 溝通事項 溝通結果

2023/03/14

  1. 2022度合併財務報告查核方法及範圍、會計師職責及獨立性、顯著風險、關鍵查核事項、舞弊事項評估、查核報告類型及內容等－查核彙總階段。

  2. 重大法令修訂事項及影響。

本次溝通無意見

2023/08/07

  1. 2023年第2季度合併財務報告查核方法及範圍、會計師職責及獨立性、顯著風險、關鍵查核事項、舞弊事項評估、查核報告類型及內容等－查核彙總階段。

  2. 重大法令修訂事項及影響。

本次溝通無意見

2023/11/10

  1. 2023年第3季度合併財務報告核閱方法及範圍、核閱報告類型及內容、核閱重點及重大調整事項等。

  2. 重大法令修訂事項及影響。

本次溝通無意見

2023年度審計委員會與稽核主管溝通事項

日期 溝通事項 溝通方式 溝通結果

2023/03/14

  1. 2022年12月及2023年1月稽核計畫執行情形。   

  2. 2022內部控制自行評估「內部控制制度聲明書」。

列席報告並針對相關問題進行討論。

  1. 已充分溝通，並於審計委員會報告或審議通過。

  2. 獨立董事未提出建議事項。

2023/05/04

2023年2-3月稽核計畫執行情形報告。

列席報告並針對相關問題進行討論。

  1. 已充分溝通，並於審計委員會報告或審議通過。

  2. 獨立董事未提出建議事項。

2023/08/07

2023年第二季稽核計畫執行情形報告。

列席報告並針對相關問題進行討論。

  1. 已充分溝通，並於審計委員會報告或審議通過。

  2. 獨立董事未提出建議事項。

2023/11/10

2023年第三季稽核計畫執行情形報告。

列席報告並針對相關問題進行討論。

  1. 已充分溝通，並於審計委員會報告或審議通過。

  2. 獨立董事未提出建議事項。